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内部監査組織と運営

一、内部監査組織：
当社の内部監査は独立部門で、直接取締役会に属しており、主に内部監査に従事していること。取締役会で形式的に会議報告を行うほかに、毎月または必要時に監査人・会長・社長に報告をすること。
本社の内部監査部門は専門の監査スタッフを配置しており、監査経理と責任者の2名となる。内部監査の任免は、必ず取締役会で同意を得ること。内部監査スタッフは法令に適した条件を備えており、研修期間が規定の時間に達していること。また内部監査スタッフの氏名、年齢、学歴、職歴、年収、訓練を受けた内容を規定のフォーマットに記入し、毎年1月末までにインターネットの情報システムで申告をすること。
 
二、内部審査の運営状態
内部審査期間は独立の精神を保持し、客観的に公正な立場で職務を全うする姿勢で、会社内部の管轄制度の執行と運営効率を注意、審査、評価を経て結果を公正に報告し、会社内部の管轄制度の実施と持続を確保するために適時改善や提案を提供し、内部管轄制度を検討修正の根拠とすること。
監査の仕事は主に取締役会で決まった監査計画の執行に基づき、考えられるリスクを想定して計画し、それ以外必要な監査または再監査がある場合は追加をすること。審査で内部管轄制度の不具合や欠陥を発見した場合に対し、監査報告に添付された作業の原稿またはファイルは、実際の情況に基づいた監査報告以外にも、時間通りに追跡し改善するまで行い、関連の部門が既に適切な改善措置の実施を行ったかどうかを確認すること。監査項目が終わった次の月末前までに監査人にチェックをしてもらうこと。
 
三、内部監査部門は内部：
内部監査部門は内部の各部門が定期的に執行しているかどうか再監査をすること。再監査の結果に基づき、共同で内部監査部門が発見した内部管轄の不具合や欠陥に対して改善を行い、内部管轄制度を自己検査した作業報告を作成し、それを社長や取締役によって会社全体の内部管轄制度を評価する有効性と制度の声明書の根拠とする。内部管轄制度の声明は主管機関が規定の時間内に指定のウェブサイトに公布し、年間報告に記載するものとする。